В 2020 году, с приходом коронавируса, стала популярна тема фриланса и работы на дому. Она остаётся актуальной и на сегодняшний день, поскольку это удобный формат деятельности, позволяющий зарабатывать без официального найма, а порой и в комфортных условиях, не выходя из дома. Разберем подробнее, как работать самозанятым.
Кто такие самозанятые
Физические лица, которые оказывают услуги в какой-либо сфере и получают доход от профессиональной деятельности, называются самозанятыми. Они имеют полное право применять этот новый налоговый режим.
Интересно! Самые перспективные криптовалюты 2022 — преимущества и недостатки
Нельзя пользоваться привилегией, если:
- доход составляет более 2 400 000 руб. в год;
- вы используете в своей работе наёмный труд;
- сдаете нежилые помещения в аренду;
- торгуете товарами не собственного производства;
- занимаетесь добычей полезных ископаемых.
Граждане стран, входящих в состав Евразийского союза (Армения, Киргизия, Белоруссия и Казахстан), имеют полное право оформить самозанятость, легализовать свой доход и платить налоги.
Что касается частого вопроса, можно ли самозанятым работать: если вы работаете официально и дополнительно можете иметь доход с оказания личных профессиональных услуг, у вас есть право оформить самозанятость. Это удобный и практичный способ сделать свой доход больше, одновременно выполняя и основную, и другую интересующую вас работу. Но тут действуют некоторые ограничения: например, нельзя быть самозанятым и получать доход от организации, в которой вы работали в течение двух лет.
Как работает самозанятость
Самозанятость — это относительно новый налоговый режим, при котором уплачивается налог на профессиональный доход (НПД), подразумевающий 4% от дохода с физических лиц и 6% с юридических.
В этом режиме вам не нужен кассовый аппарат. Все доходы зачисляются на личную карту. Приложение, в котором вы зарегистрировались для вычета налогов, получает информацию о доходе и формирует чек с QR-кодом и другими соответствующими реквизитами, который вы можете отправить вашему покупателю.
Все чеки с историей операций сохраняются, их вы создаёте вручную, указывая, какая сумма и за какие услуги была получена. Приложение, кроме формирования чека, также начисляет налог и по истечении календарного месяца рассчитывает точные цифры к уплате.
Виды деятельности для самозанятых
На официальном сайте ФНС приводит в пример виды деятельности, которые подходят для данного налогового режима:
- удалённая работа;
- производство собственных товаров;
- услуги в бьюти-индустрии;
- занятие фотографией;
- творческая деятельность;
- грузоперевозки;
- строительные работы, ремонты;
- консалтинг.
Обобщая, можно сказать, что для самозанятых существует довольно широкий спектр услуг, которые они могут оказывать.
По сути, вы можете даже продавать микрозелень, выращенную у вас дома на подоконнике. Не важно, что из этого вы выберете, главное, чтобы это вписывалось в условия самозанятости, приведенные выше.
Как оформить самозанятость
Чтобы стать самозанятым, не обязательно ходить в налоговую и оформлять какие-то документы: всё можно сделать в электронном виде. Например, скачать приложение «Мой налог», через которое удобно платить налоги.
Авторизоваться удобнее всего через паспорт — приложение отсканирует ваши данные и внесёт в систему. Паспорт обязательно должен быть российским! После оформления самозанятости вы спокойно можете брать деньги за свои услуги и отчислять с них налог.
Также услуги по оформлению самозанятости предлагает Сбербанк. В приложении «Сбербанк онлайн» вы можете воспользоваться разделом «Своё дело» и выпустить именную карту для дальнейшей деятельности.
Плюсы и минусы самозанятости
Помимо того, что программы способны самостоятельно формировать чек и в конце месяца подсчитывать точную сумму налога, они дают возможность уплатить его прямо через свой сервис. То есть не нужно идти в налоговую или банк, всё можно сделать в приложении, это однозначный плюс. Налог уплачивается ежемесячно, никакую отчетность не нужно формировать, приложение всё делает за вас.
Помимо этого, есть и льгота. Пока сумма вашего налога не превысит 10 000 руб., вы будете платить с доходов от физических лиц не 4%, а 3%.
Страховые взносы в добровольном порядке самозанятые не платят, но вы можете самостоятельно заключить договор с фондом пенсионного страхования и платить эти взносы, чтобы иметь право на пенсионные выплаты. Пенсионный фонд видит вас как застрахованное лицо только в том случае, если вы сами за себя платите фиксированные взносы как индивидуальный предприниматель, либо за вас платит ваш работодатель, если вы наёмный сотрудник.
Минус самозанятости в том, что её нельзя совмещать ни с каким другим налоговым режимом: или вы работаете по нему, или меняете на что-то другое.
Самозанятые физические лица, не уплачивающие взносы в Пенсионный фонд, имеют право на получение компенсационных выплат:
- по уходу за пожилыми людьми старше 80 лет;
- за ребёнка-инвалида;
- за инвалида 1 группы.
То есть, оформляя данный режим, вы не потеряете страховые выплаты, потому что Пенсионный фонд видит самозанятых как неработающих. Если же вы захотите открыть ИП, будьте готовы к отмене выплат, т. к. вы будете квалифицированы как трудящийся.
Самозанятые люди пенсионного возраста имеют право на индексацию пенсии по возрасту.
Когда самозанятым быть невыгодно
Выбирая, что лучше, ИП или самозанятость, нужно помнить, что ИП также может быть самозанятым, но есть значительная разница между физическим и юридическим лицом. Этот налоговый режим может быть довольно дорогим, т. к. в нём не всегда можно рассчитать стоимость расходного материала.
Пока доход составляет менее 1 млн руб. в год, быть на самозанятости выгодно. Как только выручка превысит данную сумму, налоговая нагрузка увеличится в несколько раз. То есть, когда увеличивается ваш допустимый годовой заработок, увеличиваются и налоги, которые нужно будет платить в обязательном порядке, а это может сильно бить по кошельку.
Поэтому, если вы хотите перейти на данный режим и понимаете, что ваш доход не будет превышать установленной суммы за год (2 млн 400 тыс. руб.), он вам отлично подойдёт. Если, например, у вас есть собственный салон красоты, при этом вы являетесь самозанятым и у вас не наемные работники, а мастера, естественно, ваш годовой доход будет превышать эту сумму, т. к. оплата за услуги идёт вам на именную карту. В этом случае гораздо выгоднее оформить патент.
